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关于印发《盛达娱乐市卫生计生委机关财务

管理办法》的通知

发布日期:2018-08-14 16:17:05   作者:规财科    来源:市卫生和计划生育委员会    阅读: 次   字体:[大] [中] [小]


 

委机关各科室:

现将《盛达娱乐市卫生计生委机关财务管理办法》印发给你们,请遵照执行。执行中若有问题,请及时反馈盛达娱乐客服电话。

 

 

                     盛达娱乐市卫生和计划生育委员会

                            2018年8月13日

 

 

 

 

 

 


 

庆市卫生计生委机关财务管理办法

 

第一章 总 则

第一条 为进一步规范盛达娱乐市卫生和计划生育委员会机关财务行为,严肃财经法规,科学安排预算,加强机关财务管理和监督,合法安排各项经费支出,提高资金使用效益,保证机关各项工作任务的顺利完成,确保资金使用的安全性和有效性,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位财务制度》及省市有关财政、财务管理规定,特制定本办法。

第二条 机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律,并按规定接受财政、审计等部门的监督。财务管理的基本原则是:量入为出,保障重点,兼顾一般,厉行节约,制止奢侈浪费,降低行政成本,注重资金使用效益。

第三条 机关财务管理的范围包括:机关财务管理制度办法的制定;预算的编制及执行;经费的管理和使用、监督,及时编制预算决算,真实反映单位财务状况。

第四条 机关财务活动按照国家财经制度、法规要求,在委党组领导下,由规财科统一管理、统一核算,并接受监督。机关财务管理的主要任务是:科学合理编制预算,强化预算管理;建立完善财务管理制度,实现财务管理的制度化、规范化;加强会计基础工作,定期进行财务分析;如实反映财务状况,保证会计信息质量,做到账账相符、账款相符、账证相符;加强固定资产管理,发挥资产的最大使用效益,防止国有资产流失;对机关经费收支活动进行账务控制和监督。机关财务人员应当严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计人员工作规则》等,具备从事会计工作所需要的专业能力、遵守职业道德,严格执行资金管理制度,严格履行资金审批手续,认真审核监督各项经费开支,及时做好账务处理,按月对账,确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。

第二章 预算管理

第五条 规财科负责机关经费年度预算的编制、执行、监督。结合市级财政年度部门预算编制要求,根据机关各项工作需要,编制年度财务收支预算、决算报告。

第六条 预算编制程序:机关各科室应根据下一年度工作计划提出预算项目和建议数,于每年7月份交委规财科,由规财科根据全市卫生和计划生育事业发展需求提出预算编制计划,经主任办公会研究报市财政局审核、批复、执行。  

第三章 收入管理

第七条 规财科要按照财政预算安排,及时做好工资津贴、行政经费和专项资金等预算收入的拨入工作。各类收费均由财务人员统一管理。上级和其他部门拨入的各种专项经费,均纳入机关财务管理,做到专款专用、先收后支、控制使用。各科室经办的收费,严格执行规定的收费项目和标准。

第四章 支出管理

第八条 机关财务开支分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出。

工资福利支出包括基本工资、统一津补贴、奖金、社会保障缴费等。由人教科归口管理,负责统一的标准和发放范围。

商品支出包括办公费、印刷费、培训费、招待费、福利费、劳务费、物业管理费、维修费、办公设备购置费、交通工具租赁费等,由各科室提出方案,办公室统一安排管理。

对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴等。由办公室或人教科归口管理。

机关工会经费、党建经费由机关工会、机关党委按照规定归口管理。

各支出款项,委规财科负责支出的渠道与合理合规性。

第五章 经费审批

第九条 公用经费和专项经费支出事前审批程序为:金额10000元以下的由各科室提出意见,分管业务领导审批,规财科复审财务票据,报分管财务领导签批;金额在10000元(含10000元)以上的, 由规财科和业务承办科室会商提交主任办公会议审议 ,决议后分管财务领导签批。

第十条 各科室单项合同经费或年采购预算支出超过5000元时,应事先公开询价,依据招标结果,综合考虑盛达娱乐交流群质量、性能、价格、服务承诺等因素后提出意见,报分管领导确定供应(服务)单位,并签订合同。属于政府集中采购目录及限额范围的依照政府集中采购规定程序办理。

第十一条 委机关合同原则上一年一签,由法定代表人签订,也可由法定代表人授权订立,合同盖委印章的,须经委分管负责人或主要负责人审批。政府采购合同按政府采购有关规定签订;房屋出租合同使用财政统一合同文本,经资产出租领导小组集体研究后签订,并按规定报备;其他合同由经办科室签订。重大合同实行集体审核,由举办科室牵头拟订,经规财科、纪检组、办公室会审,必要时邀请委法律顾问参加,或聘请法律、经济鉴证等中介机构出具审核意见后,报委法定代表人签订。

第六章 报销管理

第十二条 报销凭证是机关干部、职工因公发生支出时取得的书面证明,是报销和登记明细账的凭证依据。是市卫生计生委经费支出审签批单为公务支出费用可否报销的依据。

 第十三条 报销凭证要素包括:⒈开具日期;⒉物品名称、型号、单价、数量、金额;⒊开具单位财务专用章或发票专用章;⒋经手人、证明人签字;⒌财务人员审核;⒍审批、签批人签字。

上述凭证要素应清晰易辨,对要素不全、模糊难辨的凭证,不予报销。报销凭证开具的物品名称应准确详实,不得使用“办公用品”、“文具”等笼统的品名。一次购物品种较多时,应由开具单位在发票后附加盖开具单位财务专用章或发票专用章的物品明细表。

第十四条 报销费用需填报原始单据报销审批单,原始票据需粘贴在统一制作的粘贴单上。报销凭证应粘贴规范、整齐,不得将凭证要素粘盖,否则视为无效凭证不予报销。

第十五条 在批准的预算范围内,经办人填写费用报销单,科室负责人审定,报分管领导审批;交规财科主管会计审核票据无误后,再交规财科长审签,报分管财务领导签批报销。

第十六条 各科室召开的业务性会议和举办培训,由委办公室统一进行登记汇总,会议支出标准严格按照《盛达娱乐市直机关培训经费管理办法》执行,批准的会议、培训计划在预算限额内安排使用。办公室应加强年度会议培训计划的审核,合理确定会议、培训时间和规模,严格执行支出范围和标准,落实宾馆、饭店财政定点制度。

第十七条 用车燃油费实行油卡结算。公务车辆维修费、过桥过路费及其他费用,司机填报凭证,由车辆管理单位审核,再按审批程序进行报批。

第十八条 公务活动中各项支出应严格使用公务卡或转帐方式结算,严格按照《盛达娱乐市市直预算单位公务卡管理实施细则》和银行专用票据结算方式执行。确实无法使用公务卡或转帐结算的,应事前向分管领导说明原因,经审批同意后,方可使用现金结算。

第十九条 严格控制“三公”经费支出。公务接待、车辆购置及运行费、出国(境)费必须在年度公开预算指标额度内列支。财务人员应对“三公”经费支出预审,对可能超出年度预算指标额度情况予以说明。

第七章  差旅费管理

第二十条 省内、外差旅费报销按《盛达娱乐市市直级机关差旅费管理办法》(财行〔2016〕168号)规定执行,并作以下补充规定:

㈠县(处)级以下干部职工具备以下特殊情况的,经主要领导批准,可乘坐飞机。

⒈出差任务紧急,无法乘坐火车的;

⒉机票价格(含机场建设费、燃油附加费)等同或低于同程火车票价格的;

⒊随同委领导一同出差并经审批的;

⒋相关部门组织,统一安排乘坐同一航班飞机的;

⒌出差路途较远,乘火车需要转程的;

⒍携带涉密文件和资料的。

㈡市内出差须经分管领导批准同意;市外出差须经主要领导批准同意。

㈢乘坐动车、高铁原则上提前购二等座车票,如因会议紧急或重大节假日等特殊情况无法购买该等次车票,需要购买超过该级次车票以保障完成差旅任务的,需将无法购买二等座次车票的屏幕截图打印,并作为报销依据。

㈣原则上所有差旅消费(交通费票据、住宿费、会务费等)用公务卡结算,公务卡结算票据连同其他报销凭证一同粘贴报销。

㈤市内出差(赴7县市)

⒈伙食补助费凭据报销, 原则上票据金额不低于10元/人/餐,核定限额80元/天/人。

⒉交通费凭据报销,限额60元/天/人。

㈥市外出差

⒈会议、短期培训等有明确食宿安排的工作性差旅,按途中实际往返天数予以补助生活费、交通费。

⒉没有食宿安排的工作性差旅如考察、学习等其他事务性工作,在没有公务用车、没有报销餐饮发票的前提下,按实际天数核发生活费、交通费补助。

⒊事先没有申请公务用车,返程中顺路搭乘下属单位公车或朋友私家车,其返程交通费按无使用公车予以补助。

⒋在同一个城市连续参加2个或以上的会议,其生活补助费、交通补助费视同一次会议、一次出差。

如果从A城市参会后到B城市参加另一个会议,其生活补助费、交通补助费按途中天数计算。

㈦出差期间超出住宿费标准部分由个人承担。

第二十一条 公务出差实行审批制度。出差前需填报《市卫生计生委出差审批单》,分呈各科室、各领导批准。核报差旅费前需由本科室负责人核实差旅费用的客观性真实性,并附会议(培训)通知、调研文件等。再由规财科主办会计审核,科长审签,分管财务领导审批。

严禁无实质内容、无明确公务目的、无领导审批的差旅活动。

第二十二条 出差人员返回单位后,需在15日内核销差旅费。

抽调下属单位参加委公务出差的,应在文件中注明抽调人员差旅报销单位,严禁重复报销。

第二十三条 出差人员借开会、调研、考察、培训等名义变相游览发生的一切费用不予报销。

第二十四条 短期出国(境)培训境外差旅费按《盛达娱乐市直党政机关因公临时出国经费管理办法》和《盛达娱乐市直党政机关因公短期出国培训费用管理办法》规定执行。

第八章  公务接待管理

第二十五条 公务接待费按照《盛达娱乐市直机关公务接待费管理暂行办法》规范实施,实行“经办与审核分离”的内控管理。

第二十六条 公务接待需依据来人单位书面函,事前填写《市卫生计生委公务接待任务单》预审签批,由委办公室统一安排。严格按照接待标准执行,严格落实陪同人数比例,不得超标准接待,超人数陪同。

第二十七条 报销接待费时应提供任务单、来人单位书面函、菜品清单和发票等,落实公务接待“四单合一”制度。

第九章 借款管理

第二十八条 原则上不实行借款制度,机关职工因公务活动,确需使用现金,经主要领导审批可事前借款。

第十章 资产管理

第二十九条 固定资产管理按照《盛达娱乐市固定资产管理暂行办法》执行。

第十一章 资金监管

第三十条 强化资金监管,由规财科上报财务收支情况,并对财务收支进行监督,同时按照财务公开的要求,及时准确地在本委网站上公布委机关经费收支情况,重点是“三公经费”支出情况。

 第三十一条 加强财务审计监督,对本级和所属重点单位每年开展一次内部审计,并接受相关部门的财务审计。

第十二章 档案管理

第三十二条 会计凭证、帐簿、报表应由财会人员装订、编号,按有关规定保存并及时归档。会计凭证按年限需要销毁的,要登记造册,领导审批。

第十三章  附  则

第三十三条 各直属单位可参照本办法,建立健全内控制度,加强财务管理。

第三十四条 本办法自2018年8月13日起执行,未尽事宜按照有关规定执行。